作為防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)的重要舉措，不良資產(chǎn)處置今年將繼續(xù)提速。《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者了解到，下一步銀保監(jiān)會(huì)將督促銀行加大不良貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提力度及核銷(xiāo)處置力度，做實(shí)資產(chǎn)分類(lèi)，真實(shí)暴露不良，足額計(jì)提撥備，加快處置速度。

業(yè)內(nèi)人士指出，我國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量總體良好，但部分前期未充分暴露的不良貸款可能延遲于今年暴露出來(lái)，預(yù)計(jì)今年將迎來(lái)新一輪處置高峰。與此同時(shí)，不良資產(chǎn)處置也有望迎來(lái)更多政策支持，地方AMC(資產(chǎn)管理公司)獲批開(kāi)展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作或?qū)⑦M(jìn)一步擴(kuò)圍，同時(shí)不良資產(chǎn)的處置渠道和方式也將繼續(xù)得到拓寬。

資產(chǎn)質(zhì)量總體穩(wěn)健

當(dāng)前，我國(guó)銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量總體穩(wěn)健。銀保監(jiān)會(huì)數(shù)據(jù)顯示，2020年末，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額3.47萬(wàn)億元，不良貸款率1.9%，保持基本穩(wěn)定。與此同時(shí)，我國(guó)商業(yè)銀行提取的貸款減值準(zhǔn)備金從2019年的4.49萬(wàn)億元增加至2020年的4.98萬(wàn)億元，大大增強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力。

地方銀保監(jiān)局?jǐn)?shù)據(jù)也表明，過(guò)去一年我國(guó)多數(shù)省市的資產(chǎn)質(zhì)量得到進(jìn)一步優(yōu)化，風(fēng)險(xiǎn)加速出清。從已披露相關(guān)數(shù)據(jù)的24個(gè)銀保監(jiān)局來(lái)看，其中21個(gè)地區(qū)的銀行業(yè)不良率比2019年有不同程度的下降，各地降幅在0.05至1.14個(gè)百分點(diǎn)之間。僅天津、重慶、浙江三地不良率上升。

“2020年銀行資產(chǎn)質(zhì)量保持穩(wěn)定的主要原因在于，為緩解企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力，金融監(jiān)管部門(mén)采取了諸如延期還本付息等一系列呵護(hù)政策，緩解了企業(yè)和個(gè)人還貸壓力，避免了商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量受疫情影響而出現(xiàn)進(jìn)一步惡化。”廈門(mén)國(guó)際銀行投行分析員任濤表示，為提升風(fēng)險(xiǎn)抵御能力和向?qū)嶓w讓利，商業(yè)銀行普遍加大了不良貸款核銷(xiāo)力度和撥備計(jì)提力度，使得資產(chǎn)質(zhì)量好于預(yù)期。

不過(guò)值得注意的是，受疫情及地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展差異影響，仍有部分地區(qū)銀行資產(chǎn)質(zhì)量承壓。截至2020年末，吉林、黑龍江、天津、大連等北方省市銀行業(yè)不良貸款率整體上仍超出全國(guó)平均水平。

此外，記者查閱今年以來(lái)10多家中小銀行的定向發(fā)行說(shuō)明書(shū)發(fā)現(xiàn)，湖南、廣東等地也有多家中小銀行不良率超過(guò)7%。

業(yè)內(nèi)人士表示，銀行資產(chǎn)質(zhì)量與區(qū)域宏觀經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r聯(lián)系緊密，尤其疫情對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)造成結(jié)構(gòu)性沖擊，因此經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇存在不平衡問(wèn)題。

監(jiān)管多次表態(tài)加快不良處置

后續(xù)可能出現(xiàn)的不良貸款攀升已引起監(jiān)管部門(mén)關(guān)注。銀保監(jiān)會(huì)主席郭樹(shù)清日前表示，今年將保持不良貸款處置力度不減，力度甚至比2020年更大。

“疫情發(fā)生以后，一些企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)處于不正常的狀態(tài)，還款會(huì)有困難，甚至有相當(dāng)一部分企業(yè)可能會(huì)面臨破產(chǎn)重整或者破產(chǎn)清算的狀況，更沒(méi)有能力償還貸款。所以不良貸款上升是必然趨勢(shì)。”郭樹(shù)清直言，今年需要處置的不良貸款還會(huì)增長(zhǎng)，甚至?xí)永m(xù)到明年，但有信心、有能力把不良資產(chǎn)處置處理好。

任濤亦表示，今年不良資產(chǎn)規(guī)模還會(huì)持續(xù)增長(zhǎng)，不良率甚至?xí)》磸棧A(yù)計(jì)這一情況將延續(xù)至明年。“考慮到2020年所投放的一些政策性信貸資產(chǎn)在質(zhì)量方面要弱于普通貸款，一部分因政策呵護(hù)等所隱藏或延期的不良貸款在今年可能會(huì)逐步釋放出來(lái)。”他指出。

此前，金融監(jiān)管部門(mén)多次表態(tài)加快不良資產(chǎn)處置。銀保監(jiān)會(huì)首席律師劉福壽表示，下一步銀保監(jiān)會(huì)將督促銀行做實(shí)資產(chǎn)分類(lèi)，真實(shí)暴露不良貸款，足額計(jì)提撥備，加快處置速度。央行發(fā)布的《2020年第四季度中國(guó)貨幣政策執(zhí)行報(bào)告》也強(qiáng)調(diào)，下一步將“加大不良貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提力度及核銷(xiāo)處置力度”。

為緩釋不良風(fēng)險(xiǎn)，更多不良處置方式正加速落地。年初銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)《關(guān)于開(kāi)展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作的通知》，正式開(kāi)展單戶(hù)對(duì)公不良貸款轉(zhuǎn)讓和個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)。

3月1日，工商銀行、平安銀行在銀行業(yè)信貸資產(chǎn)登記流轉(zhuǎn)中心(下稱(chēng)“銀登中心”)以公開(kāi)競(jìng)價(jià)方式成功開(kāi)展首批個(gè)人不良貸款批量轉(zhuǎn)讓和單戶(hù)對(duì)公不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)業(yè)務(wù)，3月8日、3月11日，銀登中心又先后發(fā)布了興業(yè)銀行、浙商銀行、浦發(fā)銀行三家股份制銀行擬對(duì)其單戶(hù)對(duì)公債權(quán)項(xiàng)目進(jìn)行競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓的公告。

光大銀行金融市場(chǎng)部分析師周茂華表示，不良貸款轉(zhuǎn)讓取得進(jìn)展意義深遠(yuǎn)，拓寬國(guó)內(nèi)銀行處置不良貸款渠道，并有助于提升銀行資產(chǎn)質(zhì)量、穩(wěn)定金融體系，但這個(gè)市場(chǎng)仍處于起步階段，在較長(zhǎng)一段時(shí)間，銀行仍要根據(jù)自身情況，創(chuàng)新工具多元化方式處置不良貸款。

望迎更大力度政策支持

從目前監(jiān)管表態(tài)來(lái)看，繼續(xù)加大對(duì)銀行不良資產(chǎn)的處置力度已成定局。因此業(yè)內(nèi)人士預(yù)計(jì)，今年不良資產(chǎn)處置將迎來(lái)更多政策支持，地方AMC(資產(chǎn)管理公司)獲批開(kāi)展不良貸款轉(zhuǎn)讓試點(diǎn)工作有望進(jìn)一步擴(kuò)圍，同時(shí)不良資產(chǎn)的處置渠道和方式也將繼續(xù)得到拓寬。

據(jù)銀登中心網(wǎng)站顯示，截至3月18日，已有超過(guò)10家地方AMC開(kāi)立不良貸款轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)賬戶(hù)，包括國(guó)厚資產(chǎn)、廣投資產(chǎn)、北京資產(chǎn)等。

國(guó)家金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室副主任曾剛表示，地方AMC的參與拓寬了銀行業(yè)不良貸款的處置渠道和方式，對(duì)防范化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)，提升銀行業(yè)不良資產(chǎn)處置效能具有特別的現(xiàn)實(shí)意義。

浙江天冊(cè)律師事務(wù)所合伙人律師朱劍宇認(rèn)為，監(jiān)管可能會(huì)進(jìn)一步放寬允許銀行批量對(duì)外轉(zhuǎn)讓的不良資產(chǎn)種類(lèi)，同時(shí)可能會(huì)放寬社會(huì)中參與不良資產(chǎn)處置的主體資格限制，可能會(huì)有更多專(zhuān)業(yè)持牌AMC參與不良資產(chǎn)業(yè)務(wù)，加大市場(chǎng)的消化能力和整體容量。

此外，任濤表示，金融監(jiān)管部門(mén)還將進(jìn)一步拓寬不良資產(chǎn)的處置渠道和方式，如核銷(xiāo)、清收、折價(jià)轉(zhuǎn)讓、重組、抵債、減免、ABS等，渠道也會(huì)拓寬至銀登中心、地方AMC、北金所，同時(shí)鼓勵(lì)跨境不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、引入外資處置機(jī)構(gòu)等，以推動(dòng)不良資產(chǎn)處置向市場(chǎng)化、法治化方向轉(zhuǎn)變。

值得注意的是，在政策對(duì)銀行不良資產(chǎn)處置給予更多支持的同時(shí)，監(jiān)管部門(mén)對(duì)于違規(guī)處置不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)也加大了處罰力度。記者根據(jù)銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)統(tǒng)計(jì)，今年以來(lái)，已有近10家銀行因違規(guī)處理不良資產(chǎn)接到罰單，涉及案由包括不良資產(chǎn)虛假出表、利用擔(dān)保類(lèi)表外業(yè)務(wù)變更延緩風(fēng)險(xiǎn)暴露、違反關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)定向關(guān)聯(lián)人發(fā)放貸款形成不良且違規(guī)核銷(xiāo)、掩蓋資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性、違規(guī)轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)、以續(xù)貸形式掩蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況等。