近日，國家稅務總局長沙市稅務局第三稽查局的一紙處罰決定書，讓中部地區首家民營銀行——湖南三湘銀行陷入輿論漩渦。因贈送客戶禮物未按“偶然所得”代扣代繳個人所得稅，三湘銀行被處以30.64萬元罰款。業內人士稱，這張罰單金額雖不大，卻在一定程度上暴露了銀行營銷環節的合規漏洞。

(資料圖片)

（三湘銀行總行大廈）

合規警鐘

三湘銀行2016年開業，是三一集團聯合9家湖南民企發起設立的民營銀行，一直以“產業數字金融”為核心戰略，深度嵌入三一集團產業鏈，試圖走出差異化發展路徑。

然而，在業務拓展過程中，營銷環節的稅務合規，卻踩了監管紅線。根據處罰詳情，2020年2月至2025年4月，三湘銀行累計應扣未扣個人所得稅111.10萬元。其中2020年2月至2022年1月的49.83萬元已在限期內補扣解繳，未受處罰；而2022年2月至2025年4月的61.28萬元雖同樣完成補扣，卻因超出整改期限，被處以補扣稅款50%的罰款。

根據《財政部稅務總局公告2019年第74號文》，企業在業務宣傳、廣告等活動中，隨機向本單位以外的個人贈送禮品（包括網絡紅包，下同），以及企業在年會、座談會、慶典以及其他活動中向本單位以外的個人贈送禮品，個人取得的禮品收入，按照“偶然所得”項目計算繳納個人所得稅。三湘銀行的禮品贈送行為，本應嚴格遵循這一規定，卻因合規意識薄弱、流程管控缺失，最終觸碰監管紅線。

對于以線上獲客為主的民營銀行而言，禮品贈送、積分兌換、社交裂變等營銷手段是拓展客群的常用方式。但在實際操作中，其未對相關禮品支出履行完整的個稅代扣流程，既反映出內部財務與業務部門的協同不足，也凸顯出一些中小銀行在合規體系建設上的短板。

業績承壓

稅務罰單外，三湘銀行近年來業績持續承壓。

2022年至2024年，該行凈利潤分別為3.53億元、3.29億元、1.32億元，連續三年縮水；2025年上半年業績更是出現斷崖式下跌，實現營業收入6.51億元，同比下降28.78%，虧損達2.41億元，是開業9年來的首次虧損。眼下，2025年年報公布在即，業績又究竟如何？

資產規模與業務規模的收縮，或是業績下滑的核心誘因。截至2025年6月末，三湘銀行總資產517.44億元，同比下降1.94%，是全國5家披露數據的民營銀行中唯一下滑的機構。

2024年底，其發放貸款及墊款余額321.8億元，同比下降13.27%；吸收存款391.75億元，同比下降7.48%。存貸規模雙降，一定程度反映出其在市場競爭中面臨的獲客難與資金組織難的問題。

治理挑戰

三湘銀行的業務結構挑戰同樣不容忽視。

早年，其依托股東資源布局產業金融，2018年產業貸款占比近60%；后續轉向零售擴張，個人貸款余額增長迅速。2024年，其個人經營貸占比降至28.19%，消費貸成為主力，且與互聯網機構合作業務余額119.27億元，占消費貸總量的近80%。過度依賴合作渠道，不僅擠壓利潤空間，也導致客戶黏性不足，進一步加劇規模收縮。

在業績與合規壓力之外，三湘銀行還面臨著股東質押與關聯交易等深層挑戰。

面對多重困境，2025年，三湘銀行啟動了密集的高管層調整。

3月，萬潔接任行長，成為三湘銀行首位女性行長；同期引入原微眾銀行、原螞蟻集團高管擔任副行長；11月，湖南金融監管局核準三一老將黃建龍三湘銀行董事長的任職資格。

由此，形成了“產業背景董事長+風險管理行長+互聯網背景副行長”的治理架構。這一調整被視為平衡股東影響、強化風控與數字化轉型的關鍵嘗試。

（三湘銀行行長萬潔）

新管理層的到位，為三湘銀行帶來轉型契機，但挑戰依然存在——如何在多重壓力下，平衡短期盈利與長期戰略，重塑產業金融核心競爭力。

三湘銀行的破局之路不僅關乎自身發展，也為民營銀行發展提供重要借鑒。比如如何在“一行一店”的物理網點限制下實現規模合理擴張，如何在合規和業務之間如何找到最優解，又如何在短期業績與長期價值之間尋求平衡，走出一條高質量發展之路？

作者：黃煒信 商益

作者：黃煒信

責編：王亮

一審：王亮

二審：孟姣燕

三審：李偉鋒