隨著我國人口老齡化問題日漸凸現(xiàn)，社會(huì)對(duì)于養(yǎng)老安排的充足性、持續(xù)性提出了更高要求，發(fā)展和完善“三支柱”的養(yǎng)老保障體系變得尤為迫切。

全國政協(xié)委員、中國人壽集團(tuán)董事長王濱，以及全國人大代表、太保壽險(xiǎn)上海分公司副總經(jīng)理周燕芳圍繞養(yǎng)老保險(xiǎn)話題提出了自己的意見和建議。

王濱委員指出，目前我國初步形成以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)，以企業(yè)(職業(yè))年金為補(bǔ)充，與個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保障體系。但各支柱之間發(fā)展不均衡問題仍較為突出。

“其中第一支柱已覆蓋近10億城鄉(xiāng)居民，占據(jù)主導(dǎo)地位，養(yǎng)老金替代率偏低;第二支柱惠及人口有限，覆蓋率不高;第三支柱發(fā)展較為緩慢，占比偏低，對(duì)養(yǎng)老保障的支撐作用明顯不足。因此，發(fā)展第三支柱已經(jīng)十分迫切。”王濱委員表示。

周燕芳代表認(rèn)為，目前我國養(yǎng)老保障體系主要受限于對(duì)養(yǎng)老金第三支柱產(chǎn)品定義不明確、養(yǎng)老金融專業(yè)投資能力不足、缺乏居民個(gè)人養(yǎng)老專屬賬戶體系、稅收優(yōu)惠政策激勵(lì)不足、第三支柱政策不方便個(gè)人參與等五類問題。

針對(duì)上述問題，王濱委員提出四點(diǎn)建議：

一是加大稅收優(yōu)惠力度。研究制定養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品稅收優(yōu)惠政策，對(duì)個(gè)人以降低領(lǐng)取階段的稅負(fù)為核心，打通第二、第三支柱稅收優(yōu)惠，吸引更多個(gè)人參與;對(duì)機(jī)構(gòu)通過差異化的增值稅減免措施，降低機(jī)構(gòu)經(jīng)營養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的稅負(fù)水平。

二是強(qiáng)化三支柱間的銜接轉(zhuǎn)換貫通。加快構(gòu)建統(tǒng)一的個(gè)人養(yǎng)老金賬戶制度，三支柱間共享信息，實(shí)現(xiàn)不同層次養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的便捷轉(zhuǎn)換和退出，便于居民在長周期中根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)狀況、家庭結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)偏好等變化，統(tǒng)籌規(guī)劃和動(dòng)態(tài)安排。

三是引導(dǎo)養(yǎng)老金融產(chǎn)品形成專屬優(yōu)勢(shì)。針對(duì)第三支柱養(yǎng)老金融產(chǎn)品，配套出臺(tái)機(jī)制相容的監(jiān)管規(guī)定、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、業(yè)績考核辦法等，堅(jiān)定長期化定位，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一領(lǐng)取期限及條件，并在估值核算、投資范圍和投資比例等方面給予鼓勵(lì)性政策，強(qiáng)化養(yǎng)老金融產(chǎn)品的專屬屬性。

四是試點(diǎn)先行推進(jìn)三支柱改革。加快推進(jìn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新試點(diǎn)，大力發(fā)展真正具備養(yǎng)老功能的專業(yè)養(yǎng)老產(chǎn)品，包括養(yǎng)老儲(chǔ)蓄存款、養(yǎng)老理財(cái)和基金、專屬養(yǎng)老保險(xiǎn)、商業(yè)養(yǎng)老金等，建議選擇大型金融保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)先行開展試點(diǎn)，探索多層次、多形態(tài)養(yǎng)老金融產(chǎn)品體系的業(yè)務(wù)新模式，更好滿足不同年齡段、不同收入水平、不同風(fēng)險(xiǎn)承受能力人群的差異化養(yǎng)老需求。

周燕芳代表則指出，商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)具備參與養(yǎng)老金第三支柱建設(shè)的優(yōu)勢(shì)。首先是商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在精算技術(shù)及長壽風(fēng)險(xiǎn)管理方面具備專業(yè)優(yōu)勢(shì)，其次保險(xiǎn)資金與養(yǎng)老金都具有規(guī)模大、周期長、追求長期穩(wěn)定收益的特征，并且保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)尤其是大型保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)擁有全面、專業(yè)、標(biāo)準(zhǔn)化的運(yùn)營服務(wù)能力。

周燕芳代表建議，從制度設(shè)計(jì)層面、政策支持層面、產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新層面加大對(duì)商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的推動(dòng)，更好地服務(wù)養(yǎng)老金第三支柱的建設(shè)。

首先是加強(qiáng)頂層設(shè)計(jì)，探索建立養(yǎng)老金第三支柱專屬賬戶體系。調(diào)動(dòng)多種金融機(jī)構(gòu)主體積極性，豐富養(yǎng)老金融產(chǎn)品的選擇，通過充分的、符合市場規(guī)律的競爭，逐漸降低市場供給商業(yè)養(yǎng)老產(chǎn)品成本, 大幅提升第三支柱的民眾參與度和覆蓋面。

其次，加大對(duì)第三支柱產(chǎn)品的政策支持力度。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相比其他金融機(jī)構(gòu)的養(yǎng)老金產(chǎn)品，靈活性方面競爭性較弱，對(duì)個(gè)人養(yǎng)老理念認(rèn)知要求較高，亟需稅收優(yōu)惠等各方面政策支持，同時(shí)在政策性產(chǎn)品監(jiān)管、銷售監(jiān)管方面應(yīng)給予政策支持。

第三，明確商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)發(fā)展定位，鼓勵(lì)產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新，適當(dāng)擴(kuò)展保障責(zé)任，提供更加靈活的養(yǎng)老金積累和領(lǐng)取服務(wù)，創(chuàng)新發(fā)展提供具備長期直至終身領(lǐng)取功能的養(yǎng)老年金保險(xiǎn)等。